资金合规出海：境外投资备案（ODI）的办理条件和流程
- 境外新设公司：必须以内地公司为股东，全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司；
- 境外并购公司：以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司，需要出具尽职调查。
对于有计划到海外上市的企业，如采用红筹架构、VIE架构等方式，进行境外投资备案（ODI）是不可或缺的步骤。这既有助于境外融资和资本运作的便利性，为未来投资退出提供方便，同时也是基于税务方面的考量，确保企业税务合规。
2. 海外直接投资并购及扩张需求
企业计划在海外进行直接投资、并购或与现有业务进行扩张时，银行在处理相关汇款业务时，会要求企业提供ODI备案文件，这是确保资金合规出境的重要步骤。
3. 海外子公司返程投资
国内公司在海外设立的子公司计划再返回国内设立外资公司，当这家外资公司在开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件。这是确保外资公司资金来源合法性的重要措施。
4. 国外子公司开银行账户
当企业在海外设立的子公司需要在当地开立银行账户时，银行可能会要求内地母公司向该账户汇入一笔款项作为激活资金，在此情况下银行会要求内地母公司提供ODI备案证书，以确保资金的合规性。
5. 跨境电商开展业务
对于有大额资金出入境需求的跨境电商公司而言，进行ODI备案是实现合规转型的必然选择。通过ODI备案，企业可以确保资金在跨境流动中的合规性，降低因违规操作而带来的风险。
- 符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
- 主体和成立时间符合要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。但是，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。
- 股东背景、资金来源、投资要求、真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。
- 财务要求：最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率最好高于5%，同时资产负债率最好低于70%。
境外投资备案（ODI）的办理流程
企业需根据资料清单准备相关材料，确保所有文件齐全且信息准确。
2. 提交备案申请
将准备好的材料提交至相关备案机构。一般情况下，企业可以选择通过线上或线下的方式进行提交。
3. 资料审核
备案机构收到申请后，会对提交的材料进行审核。这一过程可能需要一定的时间，企业需耐心等待。
4. 补充材料
若备案机构在审核过程中发现资料不齐全或存在疑问，可能会要求企业补充相关材料。企业需在规定的时间内提供所需文件。
5. 备案结果通知
审核通过后，企业将收到备案结果的通知。备案成功后，企业可以按照备案内容进行境外投资。
6. 后续管理
企业需对境外投资项目进行后续管理，定期向备案机构报送项目进展情况及财务信息等，以确保合规经营。
ODI境外投资备案是企业进行境外投资的重要一步，合理的备案流程和齐全的资料准备能够帮助企业顺利开展境外投资。通过对资料清单与办理流程的详细了解，企业在进行境外投资时可以更加从容应对，降低风险、提升效益。
